개인종합자산관리계좌인 ISA는 ‘만능 통장’으로 불리며 많은 이들이 재테크 수단으로 활용하고 있습니다. 하지만 급전이 필요하거나 만기가 도래했을 때, ISA해지 과정에서 발생할 수 있는 세제 혜택 소멸이나 중도해지 불이익을 정확히 파악하는 것이 무엇보다 중요합니다. 2025년 현재 기준으로 변경된 제도와 함께 효율적인 해지 전략을 살펴보겠습니다.
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ISA해지 종류와 유형별 특징 상세 더보기
ISA 계좌의 해지는 크게 만기 해지와 중도 해지로 구분됩니다. 일반형의 경우 3년이라는 의무 가입 기간이 존재하며, 이 기간을 채웠느냐에 따라 적용받는 세율이 크게 달라집니다. 특히 최근에는 서민형 ISA의 비과세 한도가 상향 논의되는 등 변화가 잦으므로 본인의 가입 시점과 유형을 먼저 대조해봐야 합니다.
만기 해지의 경우 약정된 비과세 혜택(일반형 200만 원, 서민형 400만 원)을 온전히 누릴 수 있으며, 초과 수익분에 대해서도 9.9% 저율 분리과세가 적용됩니다. 반면 의무 기간을 채우지 못하고 해지할 경우 그동안 받은 세제 혜택을 반납해야 할 수도 있으므로 주의가 필요합니다.
ISA 중도해지 불이익과 주의사항 확인하기
불가피하게 의무 가입 기간인 3년을 채우지 못하고 계좌를 폐쇄할 때는 세제상 불이익이 발생합니다. 중도 해지 시에는 일반 계좌와 동일하게 수익의 15.4%가 이자소득세로 부과됩니다. 가입 기간 중 비과세나 저율 과세 혜택을 미리 받은 상태라면 해당 금액만큼 추징될 수 있다는 점을 반드시 기억해야 합니다.
단, 사망, 해외 이주, 퇴직, 폐업, 천재지변 등 법에서 정한 부득이한 사유가 있을 경우에는 중도 해지를 하더라도 비과세 혜택을 유지할 수 있습니다. 이러한 사유에 해당한다면 관련 증빙 서류를 준비하여 금융기관을 방문해야 불필요한 세금 지출을 막을 수 있습니다.
만기 시 ISA 자금 활용 및 연금 전환 방법 보기
ISA 만기 자금을 연금저축이나 개인형 IRP로 전환하면 추가적인 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 전환 금액의 10%(최대 300만 원 한도)까지 추가 세액공제가 가능하므로, 해지 후 자금을 바로 소비하기보다는 노후 자금으로 연결하는 것이 자산 증식 측면에서 훨씬 유리합니다.
연금 전환은 만기일로부터 60일 이내에 신청해야 합니다. 이 시기를 놓치면 일반 해지로 간주되어 추가 세액공제 혜택을 받을 수 없게 됩니다. 만기 직후 자금 운용 계획을 세우는 과정에서 본인의 연말정산 상황을 고려해 전환 금액을 결정하는 것이 현명한 선택입니다.
비대면 ISA 해지 신청 절차 및 준비물 신청하기
과거에는 지점을 직접 방문해야 하는 번거로움이 있었으나, 최근 대부분의 증권사와 은행에서는 모바일 앱을 통한 비대면 해지 서비스를 제공합니다. 해지 신청 전에는 반드시 계좌 내에 보유한 주식, ETF, 펀드 등의 상품을 모두 매도하여 현금화해야 합니다. 매도 후 결제일까지 소요되는 기간(보통 T+2일)을 계산하여 해지 날짜를 잡아야 합니다.
해지 시에는 본인 인증을 위한 신분증과 보안카드 또는 OTP가 필요합니다. 일부 금융사의 경우 만기 연장 기능을 제공하기도 하므로, 당장 돈을 쓸 계획이 없다면 해지 대신 만기 연장을 통해 비과세 혜택을 지속하는 방법도 검토해 볼 가치가 있습니다.
ISA 계좌 해지 시 세금 계산 예시 안내문구 보기
| 구분 | 일반형 만기해지 | 서민형 만기해지 | 의무기간 전 중도해지 |
|---|---|---|---|
| 비과세 한도 | 200만 원 | 400만 원 | 없음 |
| 초과수익 세율 | 9.9% (분리과세) | 9.9% (분리과세) | 15.4% (일반과세) |
| 건보료 영향 | 분리과세로 제외 | 분리과세로 제외 | 합산 가능성 있음 |
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ISA 해지 관련 자주 묻는 질문 FAQ
Q1. ISA 중도 인출과 해지는 어떻게 다른가요?
ISA는 납입 원금 범위 내에서 횟수 제한 없이 자유롭게 중도 인출이 가능합니다. 이 경우 비과세 혜택이 유지되지만, 수익금까지 인출하거나 계좌 자체를 폐쇄하는 것은 해지에 해당하여 혜택이 사라질 수 있습니다.
Q2. 3년이 지났는데 만기일이 안 됐어도 해지 가능한가요?
네, 의무 가입 기간인 3년만 경과했다면 만기일 이전이라도 해지 시 비과세 및 저율 과세 혜택을 모두 받을 수 있습니다. 다만 금융사별로 중도 해지 수수료가 발생할 수 있으니 확인이 필요합니다.
Q3. 해지 후 바로 재가입이 가능한가요?
ISA 계좌는 1인 1계좌만 가능하므로 기존 계좌를 해지한 후에만 재가입할 수 있습니다. 해지 당일 즉시 재가입이 가능한 경우가 많으며, 새로운 3년의 의무 가입 기간이 다시 시작됩니다.
Q4. 손실이 난 상태에서 해지하면 어떻게 되나요?
ISA는 ‘손익 통산’이 적용됩니다. 다른 상품에서 난 수익과 현재의 손실을 합산하여 순이익에 대해서만 과세하므로, 전체적으로 손실이라면 세금 부담 없이 해지가 가능하며 오히려 세금을 아끼는 효과가 있습니다.